Słowniczek pojęć controllingowych

Poznaj kluczowe terminy i pojęcia niezbędne każdemu specjaliście działającemu w obszarze finansów i zarządzania. Obejmuje on różnorodne pojęcia oraz wyjaśnienia kluczowych terminów związanych z controllingiem, co ułatwia ich zrozumienie i efektywne zastosowanie w codziennej praktyce.

Zrozum controlling - słowniczek pojęć, które przydają się w pracy

Warto nauczyć się controllingu w przedsiębiorstwie, wdrożyć go i wykorzystywać. Ale by lepiej go zrozumieć, należałoby poznać kilka kluczowych pojęć i narzędzi. Terminy takie jak Sztuczna Inteligencja (AI), Inteligencja Biznesowa (BI) czy Zarządzanie Przepływami Pieniężnymi (CF) stanowią fundamenty nowoczesnego zarządzania przedsiębiorstwem.

Niezależnie od tego, czy mówimy o optymalizacji procesów, planowaniu strategicznym, zwiększaniu efektywności operacyjnej, czy o budowaniu trwałych relacji z klientami, zrozumienie tych terminów pozwala lepiej dostosować strategie biznesowe do szybko zmieniającego się otoczenia.

W tym słowniczku pojęć skupimy się na przedstawieniu zarówno tradycyjnych, jak i nowoczesnych koncepcji zarządzania i controllingu, które są niezbędne do skutecznego prowadzenia działalności.

AI (Artificial Intelligence) – Sztuczna Inteligencja

Sztuczna inteligencja w kontekście biznesowym to innowacyjne narzędzie technologiczne, które umożliwia firmom automatyzację i optymalizację procesów poprzez naśladowanie zdolności decyzyjnych człowieka. Dzięki zaawansowanym algorytmom takie systemy potrafią analizować dane, uczyć się z doświadczeń oraz podejmować samodzielne decyzje, co znajduje zastosowanie w ulepszaniu obsługi klienta, personalizacji ofert oraz zwiększaniu efektywności operacyjnej. Przykładowe zastosowania w biznesie obejmują automatyczne systemy obsługi zapytań klientów, inteligentne systemy rekomendacji produktów czy optymalizację tras dostaw w logistyce.

BI (Business Intelligence) – Inteligencja Biznesowa

Inteligencja biznesowa to zestaw technologii i strategii wykorzystywanych do analizy danych biznesowych. Umożliwia lepsze rozumienie trendów i wzorców, wspierając podejmowanie decyzji. BI integruje informacje z różnorodnych źródeł, w tym z systemów wewnętrznych i zewnętrznych, a następnie wykorzystuje je do tworzenia złożonych analiz, raportów oraz dashboardów, które wspomagają procesy decyzyjne na wszystkich poziomach organizacji.

CF (Cash Flow) – Przepływy pieniężne

Przepływy pieniężne stanowią kluczowy element finansowego funkcjonowania przedsiębiorstwa, reprezentując ruch środków finansowych wpływających do firmy i wypływających z niej w danym czasie. Są podzielone na trzy główne kategorie: przepływy operacyjne, związane z podstawową działalnością firmy; przepływy inwestycyjne, odnoszące się do zakupu lub sprzedaży aktywów długoterminowych; oraz przepływy finansowe, dotyczące transakcji związanych z finansowaniem działalności. Efektywne zarządzanie tymi przepływami jest niezbędne do zapewnienia stabilności finansowej przedsiębiorstwa, umożliwiając nie tylko utrzymanie płynności, ale także wspierając rozwój i inwestycje.

CPM (Corporate Performance Management) – Zarządzanie wydajnością przedsiębiorstwa

Zarządzanie Wydajnością Przedsiębiorstwa (CPM) jest strategicznym podejściem skoncentrowanym na ulepszaniu globalnej wydajności organizacji poprzez efektywne monitorowanie i zarządzanie jej działalnością. Wykorzystuje kluczowe wskaźniki wydajności (KPI), aby zapewnić ciągłą ocenę i optymalizację procesów w zakresie planowania, budżetowania, prognozowania, oraz raportowania. Działania te mają na celu nie tylko identyfikację obszarów wymagających poprawy, ale również wspieranie strategii rozwoju firmy i realizacji jej celów biznesowych.

CRM (Customer Relationship Management) – System zarządzania relacjami

System zarządzania relacjami z klientami (CRM) to zaawansowana platforma technologiczna, która umożliwia firmom efektywne śledzenie i zarządzanie wszystkimi interakcjami z klientami i potencjalnymi klientami. Poprzez centralizację danych klientów, CRM wspiera analizę tych informacji w celu głębszego zrozumienia potrzeb klientów, co przekłada się na lepszą jakość obsługi, wzrost lojalności klientów, a także zwiększenie efektywności działań sprzedażowych. System integruje różne procesy biznesowe skupione wokół klienta, zapewniając spójność działań i komunikacji na różnych etapach ścieżki zakupowej klienta.

Demand planning - planowanie popytu

Planowanie popytu to kluczowy element zarządzania łańcuchem dostaw, polegający na precyzyjnym prognozowaniu zapotrzebowania na produkty i usługi. Proces ten umożliwia firmom efektywne dostosowanie poziomu produkcji i wielkości zapasów do oczekiwań rynkowych, co pozwala na zminimalizowanie kosztów związanych z nadmierną produkcją lub nadmiarem zapasów oraz zwiększenie satysfakcji klientów przez zapewnienie dostępności produktów. Planowanie popytu wykorzystuje analizę danych historycznych, bieżące tendencje rynkowe oraz ocenę wpływu czynników zewnętrznych, aby zapewnić jak najdokładniejsze prognozy.

EBITDA

EBITDA (Earnings before Interests, Taxes, Depreciation, and Amortization), czyli zysk przed odsetkami, podatkami, amortyzacją i odpisami amortyzacyjnymi, jest wskaźnikiem finansowym odzwierciedlającym wydajność operacyjną firmy i jej zdolność do generowania zysku z bieżącej działalności, bez uwzględniania wpływu decyzji finansowych, obciążeń podatkowych oraz strategii amortyzacyjnych. Umożliwia to ocenę efektywności operacyjnej przedsiębiorstwa w czystej formie, co jest szczególnie przydatne przy porównywaniu wyników firm z różnych sektorów lub przy analizie inwestycyjnej.

EPM (Enterprise Performance Management) - zarządzanie wynikami przedsiębiorstwa

Zarządzanie wynikami przedsiębiorstwa (EPM) to kompleksowe podejście do monitorowania i optymalizacji wydajności organizacji, mające na celu osiągnięcie wyznaczonych celów strategicznych. EPM obejmuje szeroki zakres działań, takich jak planowanie finansowe, budżetowanie, prognozowanie, analizę wyników finansowych oraz zarządzanie kosztami. Dzięki integracji danych finansowych i operacyjnych EPM umożliwia podejmowanie świadomych decyzji, które przyczyniają się do wzrostu efektywności i konkurencyjności firmy na rynku.

ERP (Enterprise Resources Planning)

Planowanie zasobów przedsiębiorstwa to kompleksowe rozwiązanie informatyczne, które ułatwia zarządzanie i integrację kluczowych procesów biznesowych w firmie. System ERP pozwala na efektywną automatyzację, monitorowanie i analizę działalności w różnych działach, od finansów i księgowości, poprzez produkcję, po sprzedaż, magazynowanie i obsługę klienta. Dzięki centralizacji danych ERP zapewnia jednolitą platformę komunikacji między wszystkimi obszarami firmy, co przekłada się na lepszą koordynację działań, optymalizację procesów oraz szybsze reagowanie na zmiany rynkowe i potrzeby klientów.

FP&A (Financial Planning & Analysis)

Planowanie Finansowe i Analiza jest kluczowym elementem zarządzania finansami przedsiębiorstwa, skupiającym się na procesach budżetowania, prognozowania finansowego oraz analizie wyników finansowych. FP&A dostarcza głębokiej wiedzy i wglądu w finanse firmy, umożliwiając zarządowi podejmowanie świadomych, strategicznych decyzji. Działania te wspierają optymalizację kosztów, zwiększanie rentowności oraz zarządzanie ryzykiem finansowym, a także pomagają w identyfikacji nowych możliwości rozwoju biznesu.

KPI (Key Performance Indicators)

Kluczowe wskaźniki efektywności (KPI) są narzędziami mierzenia i oceny postępów przedsiębiorstwa w realizacji jego celów strategicznych i operacyjnych. Dzięki zastosowaniu KPI, menedżerowie mogą monitorować kluczowe aspekty działalności firmy, identyfikować obszary wymagające poprawy oraz oceniać efektywność podejmowanych działań. KPI są niezbędne do zarządzania wydajnością na różnych poziomach organizacji, umożliwiając skuteczne dążenie do osiągnięcia założonych celów biznesowych i strategicznych.

Middle Out, Bottom Up, Top-down

Są to strategie planowania i podejmowania decyzji stosowane w organizacjach do zarządzania i realizacji celów biznesowych.

  • Middle Out to wyważone podejście, które łączy wizję i strategię kierownictwa wyższego i średniego szczebla z praktycznymi doświadczeniami i pomysłami pracowników niższego szczebla. Tym samym promuje integrację i współpracę na wszystkich poziomach organizacji, prowadząc do bardziej zrównoważonych i przemyślanych decyzji.
  • Bottom Up opiera się na zaangażowaniu pracowników operacyjnych i specjalistów w procesie decyzyjnym, co pozwala na wykorzystanie ich bezpośredniego doświadczenia i wiedzy praktycznej. Taka metoda sprzyja innowacyjności i może zwiększać motywację pracowników, którzy czują, że mają realny wpływ na działania firmy.
  • Top-down zakłada, że strategiczne decyzje i kierunki działań są ustalane przez najwyższe kierownictwo i następnie implementowane w dół hierarchii organizacyjnej. To podejście pozwala na szybkie podejmowanie decyzji i łatwiejsze wprowadzanie jednolitych strategii w całej organizacji, ale może ograniczać inicjatywę i zaangażowanie na niższych szczeblach zarządzania.

MSSF / IFRS (Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej)

MSSF / IFRS to zbiór międzynarodowych zasad rachunkowości i sprawozdawczości finansowej, mających na celu ujednolicenie sposobu prezentacji informacji finansowych przez przedsiębiorstwa na całym świecie. Ułatwia to inwestorom, analitykom i innym użytkownikom porównywanie sprawozdań finansowych firm działających w różnych jurysdykcjach.

MSSF 16 / IFRS 16

Ten standard wprowadził istotne zmiany w sposobie ujmowania umów leasingowych przez najemców, wymagając od nich, by na swoich bilansach wykazywali zarówno aktywa, jak i zobowiązania wynikające z tych umów. Celem jest zwiększenie przejrzystości finansowej poprzez pełniejsze odzwierciedlenie zobowiązań finansowych firm.

PBI (Power Business Intelligence)

Power BI to narzędzie Microsoftu do analizy i wizualizacji danych, umożliwiające tworzenie zaawansowanych raportów i pulpitów nawigacyjnych. PBI wspiera przedsiębiorstwa w podejmowaniu decyzji opartych na danych, oferując intuicyjne interfejsy i możliwość integracji z różnorodnymi źródłami danych, co przekłada się na lepsze zrozumienie trendów, wydajności i możliwości biznesowych.

Podsumowanie

Nasz słowniczek pojęć w controllingu to niezbędne narzędzie dla każdego specjalisty działającego w obszarze finansów i zarządzania, niemal tak samo ważne jak nasz system FlexiReporting. Zawiera on różne nazwy oraz znaczenie kluczowych terminów związanych z controllingiem, co pozwala lepiej zrozumieć i efektywniej wykorzystać te pojęcia w praktyce.

Controlling, jako kluczowa funkcja w zarządzaniu przedsiębiorstwem, odgrywa istotną rolę w procesie podejmowania decyzji i monitorowaniu wyników. Dlatego warto się skorzystać z naszego słowniczka, poznać te wszystkie terminy związane z controllingiem, aby skutecznie wspierać rozwój firmy oraz osiągać zamierzone cele.

System FlexiEPM jest narzędziem, w którym „łączą się” wszystkie te pojęcia – wspiera zarządzanie KPI, porządkuje różne kwestie związane z MSSF 16, pozwala skutecznie zarządzać zasobami. I wiele, wiele innych. FlexiEPM to więcej niż prosty słowniczek, to encyklopedia controllingu.

Powiązane artykuły

Webinar dla użytkowników systemu
Pozostałe

Webinar dla użytkowników systemu

W styczniu zmieniliśmy nazwę naszego systemu – oprogramowanie, które znacie jako „FlexiReporting”, funkcjonuje pod marką FlexiEPM. Nowa nazwa podkreśla pełne spektrum możliwości naszego rozwiązania w obszarze Enterprise Performance Management.
Zmiana nazwy zbiegła się z premierą nowej wersji systemu, nad którą intensywnie pracowaliśmy przez ostatnie miesiące. Dlatego zapraszamy na bezpłatny webinar, podczas którego przedstawimy kluczowe zmiany, scenariusze migracji oraz plany dalszego rozwoju.

Czytaj dalej >
FlexiReporting zmiana nazwy
Pozostałe

FlexiReporting zmienia się na FlexiEPM

W styczniu nastąpiła istotna zmiana dla naszej platformy – FlexiReporting stał się FlexiEPM. Dlaczego zdecydowaliśmy się na zmianę nazwy? Jakie korzyści przynosi to naszym klientom? W tym wpisie odpowiemy na te pytania i przybliżymy, co kryje się za procesem transformacji naszego oprogramowania.

Czytaj dalej >
rynek EPM
Pozostałe

EPM w Polsce: Rynek dla wybranych czy nisza pełna możliwości?

Rynek Enterprise Performance Management (EPM) w Polsce to wciąż dość wąska specjalizacja. Według branżowych szacunków zajmuje się nim zaledwie kilka firm, a samych specjalistów można liczyć w dziesiątkach. Dlaczego tak niewielu decyduje się na tę ścieżkę kariery, mimo że oferuje ona ciekawą i dobrze płatną pracę? Przyjrzyjmy się bliżej.

Czytaj dalej >

Co klienci mówią o nas?

Michał Gumiński
Michał Gumiński
Dyrektor Finansowy w Torf Corporation
Współpraca z FlexiSolutions pozwoliła mi na stworzenie elastycznego ekosystemu, który adresuje trudne problemy operacyjne takie jak planowanie sprzedaży i w spójny sposób odzwierciedla je w obszarze controllingowym. 
Szczególnie warto podkreślić elastyczność rozwiązań i podejście zespołu FlexiSolutions wysoko zorientowane na rozwiązanie problemu – mogliśmy dzięki temu znaleźć niestandardowe rozwiązania, z którymi nie radziły sobie pudełkowe systemy.
Marcin Radziszewski
Marcin Radziszewski
Dyrektor Finansowy w PBKM S.A
System bardzo dobrze poradził sobie ze skalą i złożonością Grupy - w wyniku wdrożenia dysponujemy spójnym repozytorium danych finansowych wszystkich konsolidowanych spółek niezależnie od różnic w systemach i strukturach ewidencji księgowej prowadzonej na poziomie jednostkowym.
Z punktu widzenia comiesięcznego procesu raportowego szczególnie wysoko oceniamy wykorzystanie raportów kontrolnych pozwalających na szybką weryfikację spójności danych lokalnych dostarczanych przez spółki oraz raport pozwalające na uproszczenie uzgodnienia sald i rozrachunków. Dodatkowo, możliwości narzędzia zostały wykorzystane do zebrania i konsolidacji budżetów wszystkich spółek. Widząc realne korzyści, systematycznie rozwijamy zakres wykorzystania systemu w naszej firmie, nie tylko w dziale finansowym.
Piotr Kamiński
Piotr Kamiński
Wiceprezes Zarządu w Wielton SA
Wdrożone narzędzia szeroko wspierają procesy kontrolingu i raportowania zarządczego na poziomie jednostki dominującej Wielton S.A oraz spółek zależnych. System jest stale rozwijany i dostosowywany do rosnących potrzeb przedsiębiorstwa (...).
Obecnie FlexiEPM wykorzystywany jest przez wszystkie 16 spółek wchodzących w skład grupy, a z rozwiązania korzysta ponad 100 użytkowników.
Jednym z wdrożonych modułów jet moduł uzgodnienia transakcji wewnątrzgrupowych. Dostarczone narzędzie umożliwia uzgodnienie transakcji w ramach procesów raportowania zarządczego oraz giełdowego.
Grażyna Maciejuk
Grażyna Maciejuk
Dyrektor Finansowy w Instac
FlexiEPM to bardzo elastyczne narzędzie, w którym strukturę raportów można całkowicie dopasować do konkretnych potrzeb firmy. Polecam to rozwiązanie gdyż odpowiada potrzebom użytkowników różnych szczebli - operacyjnych, finansów jak i również kadry zarządzającej.
Zespół wdrożeniowy dokładnie rozpoznaje potrzeby analityczne i raportowe klienta, proponując różne możliwe rozwiązania ze swojego szerokiego doświadczenia. Znajomość merytoryki tematu analizy danych i raportów, a nie tylko technicznych aspektów wdrażania aplikacji - bardzo ułatwia proces wdrożenia.
Jolanta Anton
Jolanta Anton
Główny Księgowy w MediaMarktSaturn Polska
Rozwiązania dostarczone przez FlexiSolutions umożliwiają automatyczne przetwarzanie danych wejściowych w postaci odpowiednich raportów i transakcji systemu SAP R/3 oraz zapewniają możliwość wprowadzenia informacji uzupełniających i parametrów bezpośrednio przez użytkowników za pomocą odpowiednio zaprojektowanych formularzy.
Wdrożona konfiguracja zapewnia pełne wsparcie procesów sprawozdawczych włączając możliwość automatycznego przygotowania ostatecznych raportów w strukturach XML zgodnych z wymogami regulatora.
Justyna Szumowska
Justyna Szumowska
Główny Księgowy w Transition Technologies
System został wykorzystany do przygotowania sprawozdań jednostkowych spółek grupy oraz przygotowania sprawozdania skonsolidowanego. Aktualnie system wykorzystywany jest przez 18 podmiotów z grupy (włączając zagraniczne spółki zależne). Zestaw raportów pozwala w czytelny sposób analizować transakcje pomiędzy spółkami.
Raporty kontrolne pozwalają analizować dane od wartości sumarycznych do najniższego poziomu danych wejściowych. Rozwiązanie zostało przygotowane pod indywidualnie sprecyzowane potrzeby naszej organizacji. Mechanizmy przetwarzania danych finansowo - ksiegowych zapewniają odpowiednią automatyzację procesu. Efektem jest spójne repozytorium danych finansowych wszystkich spółek niezależnie od różnic w systemach i strukturach.
Michał Kacprzak
Michał Kacprzak
Członek Zarządu w Baltona
FlexiEPM wspiera następujące obszary raportowania: konsolidacja w układzie statutowym na potrzeby comiesięcznych pakietów raportowych dla właściciela, przygotowania sprawozdań jednostkowych oraz skonsolidowanych na potrzeby raportowania giełdowego, przygotowanie rocznych sprawozdań zgodnie z UoR oraz konsolidacja i raportowanie zarządcze.
System wykazuje się elastycznością niezbędną do obsługi różnych struktur kapitałowych, zaś zespół realizujący wdrożenie posiada odpowiednie kompetencje i doświadczenie pozwalające na efektywną realizację prac wdrożeniowych i rozwojowych.

Umów konsultację z ekspertem

Uporządkuj procesy planowania, controllingu, raportowania i konsolidacji w jednym systemie.
Wyeliminuj błędy i zmniejsz czasochłonność dzięki integracji i automatyzacji.
Mariusz Sumiński
Mariusz Sumiński

Dyrektor Zarządzający, Współzałożyciel