Przepływy pieniężne a zarządzanie płynnością firmy

Optymalizacja zarządzania finansami z prognozą Cash Flow! Kluczowe narzędzie każdego CFO to precyzyjna prognoza przepływów pieniężnych. Dzięki dokładnemu planowaniu Cash Flow w krótkim i średnim okresie, menedżerowie mają pełną kontrolę nad płynnością finansową przedsiębiorstwa. Dowiedz się, jak skutecznie tworzyć budżet i prognozy Cash Flow, które stanowią solidne wsparcie dla decyzji biznesowych.

Przepływy pieniężne - porównanie wariantów raportowania

Raportowanie przepływów pieniężnych metodami bezpośrednią i pośrednią różni się podejściem do prezentacji transakcji finansowych związanych z bieżącą działalnością firmy.

Metoda Pośrednia w Raportowaniu Cash Flow

W tej metodzie nie uwzględniamy bezpośrednich wpływów i wypływów operacyjnych. Punktem wyjścia jest Zysk netto spółki, który następnie jest modyfikowany poprzez:

  • Pozycje niewpływające na saldo gotówki, takie jak amortyzacja czy niezrealizowane różnice kursowe.
  • Elementy związane z działalnością inwestycyjną lub finansową, takie jak zyski i straty na sprzedaży środków trwałych czy odsetki.
  • Zmiany w kapitale obrotowym, uwzględniające należności, zobowiązania czy zapasy.

Metoda Bezpośrednia w Raportowaniu Cash Flow

Tutaj spółka przedstawia bezpośrednie wpływy z działalności, takie jak sprzedaż produktów lub usług. Wśród wypływów uwzględnia się płatności za zakupy, wynagrodzenia pracowników czy zobowiązania podatkowe.

Przepływy Inwestycyjne – w obu metodach zawierają one transakcje związane z zakupem lub sprzedażą środków trwałych, udziałów czy instrumentów finansowych.

Przepływy Inwestycyjne – w obu metodach zawierają one transakcje związane z zakupem lub sprzedażą środków trwałych, udziałów czy instrumentów finansowych.

Przepływy pieniężne - podstawowe założenia dla budżetowania i prognozowania

Prognozowanie Cash Flow w perspektywie krótkookresowej

Planowanie przepływów finansowych odgrywa zasadniczą rolę w zarządzaniu płynnością finansową przedsiębiorstwa, co jest fundamentem stabilnej operacyjności. Różnorodność form prognoz zależy od perspektywy czasowej, na jaką są one tworzone.

  • W krótkim okresie, prognozowanie Cash Flow opiera się głównie na rzeczywistych danych finansowych przedsiębiorstwa. Analizując terminy płatności na fakturach sprzedażowych i zakupowych, można dokładnie przewidzieć wpływy i wypływy pieniężne w nadchodzącym miesiącu.
  • Chociaż krótkoterminowe prognozy oparte na rzeczywistych danych są relatywnie proste, konieczne jest uwzględnienie czynników takich jak: factoring należności, spływ należności przeterminowanych oraz oczekiwane opóźnienia w płatnościach.
  • Prognozowanie w wariancie bezpośrednim jest łatwiejsze dla krótkoterminowych przewidywań, ponieważ bazuje bezpośrednio na terminach płatności faktur. Przeliczanie tych danych na model pośredni nie jest optymalne i może prowadzić do komplikacji.

Prognozowanie Cash Flow w perspektywie długookresowej

Długookresowe prognozy przepływów pieniężnych mają bardziej kompleksową strukturę:

  • Prognozy na 6 lub 12 miesięcy nie mogą opierać się wyłącznie na bieżących danych finansowych. Zamiast tego, przedsiębiorstwa muszą bazować na przewidywanych przychodach i kosztach, uwzględniając różne zmienne i czynniki.
  • Podstawą długookresowego prognozowania przepływów pieniężnych jest prognoza lub budżet Rachunku Wyników firmy. To pozwala na dokładne uwzględnienie planowanych przychodów i kosztów, a także innych czynników, takich jak plany sprzedaży, produkcji czy koszty zarządzania.

Dokładne planowanie i prognozowanie przepływów pieniężnych, zarówno w krótkiej, jak i długiej perspektywie, umożliwia przedsiębiorstwom osiągnięcie stabilności finansowej. Pozwala to firmom skutecznie odpowiadać na przyszłe wyzwania finansowe i dostosowywać się do zmieniających się warunków rynkowych.

Optymalizacja procesu prognozowania z FlexiEPM

Chociaż tradycyjne arkusze kalkulacyjne mogą być użyteczne w pewnych kontekstach, stają się niewystarczające dla bardziej złożonych modeli prognozowania przepływów pieniężnych. Wiele firm doświadcza trudności z utrzymaniem dokładności i szczegółowości modeli w Excelu, zwłaszcza w sytuacji, gdy poziom skomplikowania obliczeń przewyższa zdolności tego narzędzia.

FlexiEPM wychodzi naprzeciw tym wyzwaniom jako zaawansowane narzędzie przeznaczone do budżetowania i prognozowania. Jego funkcjonalności obejmują:

  • Wielowymiarowe struktury: Umożliwiają budowanie skomplikowanych modeli przy użyciu wielowymiarowych struktur, które są idealne do obliczeń na wymaganym poziomie analizy.

  • Jednolity system: Skonsolidowany system pozwala na łatwe i szybkie przejście między różnymi wersjami budżetów – od sprzedaży po produkcję czy koszty. Dzięki temu menedżerowie mogą szybko zobaczyć konsekwencje swoich decyzji w kontekście finansów firmy.

  • Integracja prognoz: FlexiEPM pozwala na integrację prognoz krótko- i średnioterminowych, co zapewnia dokładniejsze i spójne prognozy na przyszłość.

  • Wykorzystanie danych z ERP: Narzędzie to może być zintegrowane z systemami ERP, co pozwala na wykorzystanie aktualnych danych rozrachunkowych w prognozach.

Ostatecznie, FlexiEPM dostarcza dyrektorom finansowym oraz menedżerom pełen wgląd w płynność finansową i potrzeby firmy. Dzięki temu można szybko podjąć kroki w celu wdrożenia działań korygujących lub zaplanować potrzeby finansowania zewnętrznego z wyprzedzeniem. Użycie tego narzędzia może więc przynieść istotne korzyści w kontekście zarządzania finansami przedsiębiorstwa.

Odpowiednio wdrożone rozwiązanie umożliwia również integrację perspektywy krótko- i średniookresowej co pozwala budować wiarygodne modele planowania pozycji finansowej spółki w horyzoncie 3 lub więcej miesięcy.

 

Połączenie w spójnym modelu danych z rozrachunków systemu ERP oraz budżetów i prognoz operacyjnych optymalnie wykorzystuje wszystkie dostępne informacje. Tak skonstruowane narzędzie zapewni dyrektorowi finansowemu oraz osobom odpowiedzialnym za zarządzanie płynnością właściwe informacje pozwalają na wdrożenie odpowiednich działań korygujących lub zaplanowanie z wyprzedzeniem zapotrzebowania na finansowanie zewnętrzne.

Powiązane artykuły

Controlling personalny jako partner biznesowy
Controlling

Jak sprawić, by controlling personalny był partnerem biznesowym?

Controlling personalny to nie tylko zbieranie danych, ale przede wszystkim wsparcie strategiczne w zarządzaniu zasobami ludzkimi. Trzy filary tego obszaru to raportowanie KPI HR, tworzenie planów zatrudnienia oraz analizowanie kosztów osobowych, a także dostarczanie konkretnych wniosków i rekomendacji.
Dzięki temu controlling personalny staje się kluczowym partnerem w podejmowaniu decyzji opartych na danych, wspierając firmę w osiąganiu celów biznesowych. Dowiedz się, jak efektywnie wdrożyć te procesy, by controlling personalny stał się istotnym elementem strategii Twojej firmy.

Czytaj dalej >
Polski System EPM
Controlling

System informacji zarządczej dla controllingu

W dynamicznie zmieniającym się środowisku biznesowym dostęp do aktualnych i precyzyjnych informacji zarządczych jest fundamentem podejmowania właściwych decyzji.

Dlatego coraz więcej firm decyduje się na wdrożenie systemu informacji zarządczej, który umożliwia przekształcenie danych w realną wartość biznesową. Jak działa taki system i dlaczego warto go wdrożyć w przedsiębiorstwie? Sprawdźmy.

Czytaj dalej >
Controlling

Sztuczna inteligencja w controllingu

Sztuczna inteligencja zyskuje na popularności, a jej potencjał w controllingu jest ogromny. Przedstawiamy innowacje zmieniające zadania kontrolerów i analityków: od budżetowania i prognozowania z AI po identyfikację anomalii i konsekwencje jej zastosowania w controllingu.

Czytaj dalej >

Co klienci mówią o nas?

Michał Gumiński
Michał Gumiński
Dyrektor Finansowy w Torf Corporation
Współpraca z FlexiSolutions pozwoliła mi na stworzenie elastycznego ekosystemu, który adresuje trudne problemy operacyjne takie jak planowanie sprzedaży i w spójny sposób odzwierciedla je w obszarze controllingowym. 
Szczególnie warto podkreślić elastyczność rozwiązań i podejście zespołu FlexiSolutions wysoko zorientowane na rozwiązanie problemu – mogliśmy dzięki temu znaleźć niestandardowe rozwiązania, z którymi nie radziły sobie pudełkowe systemy.
Marcin Radziszewski
Marcin Radziszewski
Dyrektor Finansowy w PBKM S.A
System bardzo dobrze poradził sobie ze skalą i złożonością Grupy - w wyniku wdrożenia dysponujemy spójnym repozytorium danych finansowych wszystkich konsolidowanych spółek niezależnie od różnic w systemach i strukturach ewidencji księgowej prowadzonej na poziomie jednostkowym.
Z punktu widzenia comiesięcznego procesu raportowego szczególnie wysoko oceniamy wykorzystanie raportów kontrolnych pozwalających na szybką weryfikację spójności danych lokalnych dostarczanych przez spółki oraz raport pozwalające na uproszczenie uzgodnienia sald i rozrachunków. Dodatkowo, możliwości narzędzia zostały wykorzystane do zebrania i konsolidacji budżetów wszystkich spółek. Widząc realne korzyści, systematycznie rozwijamy zakres wykorzystania systemu w naszej firmie, nie tylko w dziale finansowym.
Piotr Kamiński
Piotr Kamiński
Wiceprezes Zarządu w Wielton SA
Wdrożone narzędzia szeroko wspierają procesy kontrolingu i raportowania zarządczego na poziomie jednostki dominującej Wielton S.A oraz spółek zależnych. System jest stale rozwijany i dostosowywany do rosnących potrzeb przedsiębiorstwa (...).
Obecnie FlexiEPM wykorzystywany jest przez wszystkie 16 spółek wchodzących w skład grupy, a z rozwiązania korzysta ponad 100 użytkowników.
Jednym z wdrożonych modułów jet moduł uzgodnienia transakcji wewnątrzgrupowych. Dostarczone narzędzie umożliwia uzgodnienie transakcji w ramach procesów raportowania zarządczego oraz giełdowego.
Grażyna Maciejuk
Grażyna Maciejuk
Dyrektor Finansowy w Instac
FlexiEPM to bardzo elastyczne narzędzie, w którym strukturę raportów można całkowicie dopasować do konkretnych potrzeb firmy. Polecam to rozwiązanie gdyż odpowiada potrzebom użytkowników różnych szczebli - operacyjnych, finansów jak i również kadry zarządzającej.
Zespół wdrożeniowy dokładnie rozpoznaje potrzeby analityczne i raportowe klienta, proponując różne możliwe rozwiązania ze swojego szerokiego doświadczenia. Znajomość merytoryki tematu analizy danych i raportów, a nie tylko technicznych aspektów wdrażania aplikacji - bardzo ułatwia proces wdrożenia.
Jolanta Anton
Jolanta Anton
Główny Księgowy w MediaMarktSaturn Polska
Rozwiązania dostarczone przez FlexiSolutions umożliwiają automatyczne przetwarzanie danych wejściowych w postaci odpowiednich raportów i transakcji systemu SAP R/3 oraz zapewniają możliwość wprowadzenia informacji uzupełniających i parametrów bezpośrednio przez użytkowników za pomocą odpowiednio zaprojektowanych formularzy.
Wdrożona konfiguracja zapewnia pełne wsparcie procesów sprawozdawczych włączając możliwość automatycznego przygotowania ostatecznych raportów w strukturach XML zgodnych z wymogami regulatora.
Justyna Szumowska
Justyna Szumowska
Główny Księgowy w Transition Technologies
System został wykorzystany do przygotowania sprawozdań jednostkowych spółek grupy oraz przygotowania sprawozdania skonsolidowanego. Aktualnie system wykorzystywany jest przez 18 podmiotów z grupy (włączając zagraniczne spółki zależne). Zestaw raportów pozwala w czytelny sposób analizować transakcje pomiędzy spółkami.
Raporty kontrolne pozwalają analizować dane od wartości sumarycznych do najniższego poziomu danych wejściowych. Rozwiązanie zostało przygotowane pod indywidualnie sprecyzowane potrzeby naszej organizacji. Mechanizmy przetwarzania danych finansowo - ksiegowych zapewniają odpowiednią automatyzację procesu. Efektem jest spójne repozytorium danych finansowych wszystkich spółek niezależnie od różnic w systemach i strukturach.
Michał Kacprzak
Michał Kacprzak
Członek Zarządu w Baltona
FlexiEPM wspiera następujące obszary raportowania: konsolidacja w układzie statutowym na potrzeby comiesięcznych pakietów raportowych dla właściciela, przygotowania sprawozdań jednostkowych oraz skonsolidowanych na potrzeby raportowania giełdowego, przygotowanie rocznych sprawozdań zgodnie z UoR oraz konsolidacja i raportowanie zarządcze.
System wykazuje się elastycznością niezbędną do obsługi różnych struktur kapitałowych, zaś zespół realizujący wdrożenie posiada odpowiednie kompetencje i doświadczenie pozwalające na efektywną realizację prac wdrożeniowych i rozwojowych.

Umów konsultację z ekspertem

Uporządkuj procesy planowania, controllingu, raportowania i konsolidacji w jednym systemie.
Wyeliminuj błędy i zmniejsz czasochłonność dzięki integracji i automatyzacji.
Mariusz Sumiński
Mariusz Sumiński

Dyrektor Zarządzający, Współzałożyciel