Budżet firmy: 5 prawd okiem eksperta

Wkrótce wiele firm rozpocznie projekt #Budżet2025, więc dziś podzielę się przemyśleniami na temat budżetów. Aby nadać temu luźniejszy ton, omówię je w kontekście planu treningowego do maratonu. Dla niektórych może to być nowa perspektywa, ale przenośnie świetnie pomagają w zobrazowaniu i argumentacji swoich myśli.

1. Budżet jest potrzebny

Każdy, kto na poważnie przygotowuje się do zawodów biegowych ma jakiś plan treningowy. W aplikacji, na kartce, „w głowie” – ale ma… Wyznacza sobie jakiś cel i planuje kiedy, jak dużo i jak szybko potrzebuje trenować, by dostarczyć organizmowi bodźce niezbędne do zbudowania formy na start docelowy. Oczywiście można biegać bez planu (i też tak często robię), ale wtedy robimy to dla przyjemności, a nie po to, by osiągnąć jakiś CEL.

2. Budżet powinien być dostosowany do aspiracji i możliwości firmy.

Każdy biegacz ma swój plan, bo każdy biegacz jest inny i ma inne potrzeby. Układając dla siebie plan biegowy, zawodnik wyznacza określa oczekiwany wynik – CEL. CEL powinien być ambitny, możliwy do realizacji, bo w tym przypadku jest zawsze mierzalny – co do sekundy:). Planując CEL uwzględnia to, w jakiej jest obecnie formie (STAN OBECNY) oraz ile może trenować (ZASOBY). Planuje treningi dopasowując je do swoich predyspozycji i profilu (SPECYFIKA FIRMY).

3. Budżet musi mieć „właściciela”, który chce go realizować

Amator układa ten plan samodzielnie; zawodowiec współpracuje z trenerem. Ale na koniec jest to plan treningowy dla zawodnika. Tylko on jest w stanie go zrealizować. Nikt nie przebiegnie tych setek kilometrów za niego. Więc jest to plan zawodnika (bez „dla”) – taki z którym się zgadza i wierzy, że ma on sens.

4. Nigdy nie będziesz wiedzieć, czy obecny budżet jest optymalny.

Dobry plan to taki, który w sposób optymalny (angażując najmniej ZASOBÓW) pozwala osiągnąć CEL. Ewentualnie taki, który pozwala maksymalizować CEL przy wykorzystaniu dostępnych ZASOBÓW. Dlaczego nawet doświadczeni i odnoszący sukcesy biegacze eksperymentują z treningiem? Po pierwsze, dlatego, że za każdym razem mają inne parametry wejściowe (cel sportowy i forma i wiek zawodnika). Ale po drugie – nawet jeżeli poprzednio osiągnęli CEL to nigdy nie mają pewności czy czegoś nie można było zrobić lepiej…

5. Budżet nie musi być realizowany „za wszelką cenę” (i dlatego firmy tworzą aktualizacje budżetu lub prognozy).

Nie zdarzyło mi się nigdy zrealizować planu treningowego od deski do deski. Zawsze potrzebne były modyfikacje. Niedyspozycja zdrowotna, obowiązki zawodowe lub rodzinne, warunki atmosferyczne, wolniejszy lub szybszy (to jak nic najprzyjemniejsza z okoliczności!) progres formy wymuszają zmianę planu, a czasem również zmianę CELU.

Powiązane artykuły

Budżetowanie w firmie
Budżetowanie

Budżetowanie w firmie a analiza scenariuszy budżetowych

Budżetowanie jest nieodłącznym elementem efektywnego zarządzania finansami w każdej firmie. W artykule przyjrzymy się różnym metodom tworzenia budżetu – od prostych modeli w Excelu, przez funkcje systemów ERP, aż po zaawansowane narzędzia EPM.
Omówimy także, jak rozwijać budżet wraz z rosnącymi potrzebami organizacji oraz jak efektywnie analizować scenariusze „co gdyby?”, aby podejmować lepsze decyzje finansowe.

Czytaj dalej >
AI w procesach budżetowania i prognozowania
Budżetowanie

AI w procesach budżetowania i prognozowania

Sztuczna inteligencja wkracza do budżetowania i prognozowania. W artykule porównujemy AI z tradycyjnymi metodami i analizujemy jej wpływ na planowanie finansowe. Czy AI zastąpi controlling i menedżerów, czy pozostanie wsparciem? Przedstawiamy korzyści i wyzwania wdrożenia AI w procesach biznesowych.

Czytaj dalej >
system controllingu / KPI / wąskie gardło w zarządzaniu i budżetowaniu
Budżetowanie

Wąskie gardło w zarządzaniu i budżetowaniu

W zarządzaniu i budżetowaniu często napotykamy na różnorodne wyzwania, które mogą znacząco wpłynąć na efektywność całego procesu. Zrozumienie, jakie etapy budżetowania najczęściej stają się źródłem opóźnień i problemów, jest kluczowe dla skutecznego zarządzania.
Czy arkusz kalkulacyjny może stać się największym ograniczeniem? Jakie kroki można podjąć, aby zminimalizować ryzyka i problemy? W artykule przedstawiamy odpowiedzi na te pytania, skupiając się na identyfikacji i eliminacji wąskich gardeł w procesie budżetowym.

Czytaj dalej >

Co klienci mówią o nas?

Michał Gumiński
Michał Gumiński
Dyrektor Finansowy w Torf Corporation
Współpraca z FlexiSolutions pozwoliła mi na stworzenie elastycznego ekosystemu, który adresuje trudne problemy operacyjne takie jak planowanie sprzedaży i w spójny sposób odzwierciedla je w obszarze controllingowym. 
Szczególnie warto podkreślić elastyczność rozwiązań i podejście zespołu FlexiSolutions wysoko zorientowane na rozwiązanie problemu – mogliśmy dzięki temu znaleźć niestandardowe rozwiązania, z którymi nie radziły sobie pudełkowe systemy.
Marcin Radziszewski
Marcin Radziszewski
Dyrektor Finansowy w PBKM S.A
System bardzo dobrze poradził sobie ze skalą i złożonością Grupy - w wyniku wdrożenia dysponujemy spójnym repozytorium danych finansowych wszystkich konsolidowanych spółek niezależnie od różnic w systemach i strukturach ewidencji księgowej prowadzonej na poziomie jednostkowym.
Z punktu widzenia comiesięcznego procesu raportowego szczególnie wysoko oceniamy wykorzystanie raportów kontrolnych pozwalających na szybką weryfikację spójności danych lokalnych dostarczanych przez spółki oraz raport pozwalające na uproszczenie uzgodnienia sald i rozrachunków. Dodatkowo, możliwości narzędzia zostały wykorzystane do zebrania i konsolidacji budżetów wszystkich spółek. Widząc realne korzyści, systematycznie rozwijamy zakres wykorzystania systemu w naszej firmie, nie tylko w dziale finansowym.
Piotr Kamiński
Piotr Kamiński
Wiceprezes Zarządu w Wielton SA
Wdrożone narzędzia szeroko wspierają procesy kontrolingu i raportowania zarządczego na poziomie jednostki dominującej Wielton S.A oraz spółek zależnych. System jest stale rozwijany i dostosowywany do rosnących potrzeb przedsiębiorstwa (...).
Obecnie FlexiEPM wykorzystywany jest przez wszystkie 16 spółek wchodzących w skład grupy, a z rozwiązania korzysta ponad 100 użytkowników.
Jednym z wdrożonych modułów jet moduł uzgodnienia transakcji wewnątrzgrupowych. Dostarczone narzędzie umożliwia uzgodnienie transakcji w ramach procesów raportowania zarządczego oraz giełdowego.
Grażyna Maciejuk
Grażyna Maciejuk
Dyrektor Finansowy w Instac
FlexiEPM to bardzo elastyczne narzędzie, w którym strukturę raportów można całkowicie dopasować do konkretnych potrzeb firmy. Polecam to rozwiązanie gdyż odpowiada potrzebom użytkowników różnych szczebli - operacyjnych, finansów jak i również kadry zarządzającej.
Zespół wdrożeniowy dokładnie rozpoznaje potrzeby analityczne i raportowe klienta, proponując różne możliwe rozwiązania ze swojego szerokiego doświadczenia. Znajomość merytoryki tematu analizy danych i raportów, a nie tylko technicznych aspektów wdrażania aplikacji - bardzo ułatwia proces wdrożenia.
Jolanta Anton
Jolanta Anton
Główny Księgowy w MediaMarktSaturn Polska
Rozwiązania dostarczone przez FlexiSolutions umożliwiają automatyczne przetwarzanie danych wejściowych w postaci odpowiednich raportów i transakcji systemu SAP R/3 oraz zapewniają możliwość wprowadzenia informacji uzupełniających i parametrów bezpośrednio przez użytkowników za pomocą odpowiednio zaprojektowanych formularzy.
Wdrożona konfiguracja zapewnia pełne wsparcie procesów sprawozdawczych włączając możliwość automatycznego przygotowania ostatecznych raportów w strukturach XML zgodnych z wymogami regulatora.
Justyna Szumowska
Justyna Szumowska
Główny Księgowy w Transition Technologies
System został wykorzystany do przygotowania sprawozdań jednostkowych spółek grupy oraz przygotowania sprawozdania skonsolidowanego. Aktualnie system wykorzystywany jest przez 18 podmiotów z grupy (włączając zagraniczne spółki zależne). Zestaw raportów pozwala w czytelny sposób analizować transakcje pomiędzy spółkami.
Raporty kontrolne pozwalają analizować dane od wartości sumarycznych do najniższego poziomu danych wejściowych. Rozwiązanie zostało przygotowane pod indywidualnie sprecyzowane potrzeby naszej organizacji. Mechanizmy przetwarzania danych finansowo - ksiegowych zapewniają odpowiednią automatyzację procesu. Efektem jest spójne repozytorium danych finansowych wszystkich spółek niezależnie od różnic w systemach i strukturach.
Michał Kacprzak
Michał Kacprzak
Członek Zarządu w Baltona
FlexiEPM wspiera następujące obszary raportowania: konsolidacja w układzie statutowym na potrzeby comiesięcznych pakietów raportowych dla właściciela, przygotowania sprawozdań jednostkowych oraz skonsolidowanych na potrzeby raportowania giełdowego, przygotowanie rocznych sprawozdań zgodnie z UoR oraz konsolidacja i raportowanie zarządcze.
System wykazuje się elastycznością niezbędną do obsługi różnych struktur kapitałowych, zaś zespół realizujący wdrożenie posiada odpowiednie kompetencje i doświadczenie pozwalające na efektywną realizację prac wdrożeniowych i rozwojowych.

Umów konsultację z ekspertem

Uporządkuj procesy planowania, controllingu, raportowania i konsolidacji w jednym systemie.
Wyeliminuj błędy i zmniejsz czasochłonność dzięki integracji i automatyzacji.
Mariusz Sumiński
Mariusz Sumiński

Dyrektor Zarządzający, Współzałożyciel